2017中级《财务管理》高频考点:资金需要量的预测

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  [材料航海]:

  本钱要求预测

  [章]:

  这些知属于调解筑堤硕士四个章。

  [知点]:本钱要求预测;

  第三讲 筹资经纪

  本钱要求预测

  一、方程式剖析法

意义

也称为剖析平差法,是以关心条款基期年度的均匀资金规定量为根底,停飞预测年度生产经纪的想要,停止剖析和调理,一种预测必要的钱币量的方式

计算说法

资金规定量

=(根本使轮转资金的均匀本钱使用)资金使用无礼1+预测在市场上出售某物曲线上升斜率1-预测期本钱转速

加标点于

计算简便的,容易地大师,但预测过失很正确。

适用范围

用于各种各样的花色品种、设计任一版式的不同类、资金少的条款

  [心情]方程式剖析法是猜想在市场上出售某物增长与资金不得不量顺对称重复变更;资本周转率率猛冲与资金不得不量反向变更。

  任一举例。公司年均本钱发展为3500万元。,经剖析,无礼的做切片是500万元。。估计转年在市场上出售某物额将增长5%。,本钱周转放慢2%,下岁所需的本钱额是多少?

  [行列式]评价本钱要求的方程式剖析法。资金规定量=(3500-500)×(1+5%)×(1-2%)=3087(万元)。

  二、在市场上出售某物百分率法

  (i)猜想上述各点

  必然资产、相当背债与SA中间在不变的百分率相干。。

  [心情]经纪性资产,也高处敏感资产,包孕现钞。、应收赞颂赞颂、存货和经纪背债等条款,也称为敏感L。、周旋赞颂及如此等等条款,迁移短期专款、短期融资券、年深月久背债等。

  (二)计算说法

  内部融资要求= a/s1*deltaΔS-b/s1xdeltaΔS-p x e xs2

  存储器说法:

调解会计科目

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调解会计科目

  任一举例。已知:2016的一家公司的在市场上出售某物额是2亿元。,净赚率为12%,60%的净赚分分派围攻者。2016年12月31日的资产背债表列举如下:

  资产背债表(汇总表)

  2016年12月31日 单位:万元

资产

端子剩余物

背债及所有者权益

端子剩余物

钱币资金

应收赞颂赞颂净数

存货

固定资产净值

无形资产

1000

3000

6000

7000

1000

周旋赞颂

周旋票据

年深月久专款

实收本钱

保留进项

1000

2000

9000

4000

2000

资产一共

18000

背债完全的与所有者权益

18000

  该公司2017年发射在市场上出售某物收入比头年增长30%,创造这一目的,这家公司必要一种新修理。,看重148万元。过来几年的财务数据剖析,公司动产和垂背债增减WI。猜想公司的在市场上出售某物网罩率和利润分配宝。

  想要:

  (1)计算2017年度公司营运本钱的增添。

  (2)预测2017年必要外面筹借澳门金沙。

  [答案]

  (1)计算2017年度公司营运本钱的增添

  动产在在市场上出售某物收入达到目标百分率=10000/20000=50%

  在市场上出售某物收入中垂背债的百分率=3000/20000=15%

  在市场上出售某物收入增添=20000×30%=6000(10000元)

  增添营运资金=6000×50%×6000×15%=2100(10000元)

  (2)预测2017年必要外面筹借澳门金沙

  增添的保留进项=20000×(1+30%)×12%×(1-60%)=1248(万元)

  外面筹借澳门金沙=148+2100-1248=1000(万元)

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